Кроме затрат на покупку или строительство можно включать в суммы вычета %, уплачиваемые по целевым займам на приобретение, строительство и ремонт жилья, на покупку земли под строительство, по ипотечным кредитам и т.п. (так называемый процентный вычет). Однако штрафы, неустойки, пени по просроченным платежам не входят в этот перечень. Максимум 2 млн. за недвижимость + 3 млн. за проценты.
 

Налоговый вычет за покупку квартиры

Налоговый вычет при покупки квартиры 2018

Каждый житель Российской Федерации, получающий доходы по ставке тринадцать процентов имеет право претендовать на налоговый вычет.

Налоговый вычет - это та сумма, получаемая работником  за свой труд, на которую уменьшается размер дохода и  с которой уплачивается налог.

Важно знать, что если вы приобрели квартиру или улучшили свои жилищные условия другим способом, например строительство дома, то вы имеете право на имущественный налоговый вычет. В следствии налоговый вычет при покупке квартиры возвращается покупателю.

Исправный налогоплательщик, который осуществляет некоторые операции с имуществом, имеет право на налоговый вычет за квартиру.  К таким операциям можно отнести:

  1. фьючерс жилья, а именно приобретение квартиры, комнаты, дома и т.д.;
  2. продажа квартиры, комнаты, доли;
  3. приобретение земельного участка для строительства жилья;
  4. выкуп имущества муниципальными или государственными органами у налогоплательщика.

Налоговый вычет на имущество, в частности на покупку квартиры, делится на несколько статей, в зависимости от  расходов:

  1. на строительство жилых помещений  на территории пригодной для прожиавания;
  2. если ранее был получен кредит индивидуальными предпринимателями или предприятиями, то на погашение процентов по кредитам (целевым займам);
  3. для рефенансирования, то есть объеденения займов на погашение процентов по кредитам, взятых на строительство.

Согласно пп. 2 п. 1 ст.220 НК РФ, если физическое лицо, уплачиваемое налоги, воспользовался не полностью правом налогового вычета на квартиру, то он имеет возможность получить эти выплаты  после того момента, пока этот вычет не будет использован окончательно.

При расчете налогового вычета на квартиры, в состав расходов входят, такие пункты, как:

  1. само приобретение квартиры или комнаты;
  2. приобретение в строящемся доме, который  на данный момент не эксплуатируется, прав на долю или квартиру;
  3. услуги или работа по строительству, отделке и достройки;
  4. подведение на жилой объект коммуникаций, а именно электро-, газо-, водоснабжения;
  5. покупка отделочных и комплектующих материалов;
  6. проектирование сметной финансовой  документации на использование отделочных работ.

Если в договоре указывается приобретение на незавершенное строительство квартиры, то  в этом случае возможен вычет расходов на отделку и достройку.

Налоговый вычет при покупке жилья (квартиры, комнаты и т.п.) не распространяется, если:

  1. выкуп  жилья произведен из финансовых средств материнского (семейного) капитала, работодателей, с помощью бюджетных средств;
  2. процесс купли-продажи произведен налогоплательщиком с заинтересованной стороной. В качестве заинтересованной стороны выступать могут физические лица, родители (усыновители), муж или жена, братья и сестры полнородные.

В случае желания совместного приобретения квартиры, совладельцы должны оформить имущество в общую долевую собственность. в таком случае  размер вычета распределяется между совладельцами, в соответствии с их долями.

В 2019 году  сумма расходов на приобретение квартиры или покупку другого жилья составляет 2000000 рублей. При ликвидации процентов по  займам (кредитам) максимальная сумма расходов составляет 3000000 рублей. Присутствует лимит суммы выплачиваемых процентов, принимаемых к вычету по кредитным обязательствам, которое распространяется на кредиты, взятые после 1 января 2014 года, а на суммы выплаченных процентов  по заему до 2014 года, предоставляется имущественный налоговый вычет полностью, без всевозможных препятствий.

Документы для налогового вычета на квартиру

Физическое лицо, то есть гражданин, который уплачивает своевременно налоги, для получения налогового вычета за квартиру имеет право на вычет. Он должен подать следующие документы:

  1. налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  2. по месту трудоустройства справка из бухгалтерии о финансовых средствах удержанных и начисленных налогах за прошедший отчетный период по форме 2-НДФЛ;
  3. копии документов на жилье, такие как:
    • свидетельство о государственной регистрации на квартиру;
    • договор о покупке квартиры;
    • акт о передаче квартиры налогооблагаемому лицу;
    • договор займа с графиком платежей использования заемных средств;
  4. ксерокопии платежных документов, таких как:
    • квитанции к приходным орденам;
    • банковские выписки о перечислении денежных средств с счета покупателя на счет продавца;
    • акты о закупке материалов у физических лиц;
    • выписки из лицевых счетов налогоплательщика;
    • справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом;
  5. если приобретается совместная собственность, то необходимо предоставить копию свидетельства о заключении брака и письменного соглашения договоренности о распределении размера имущественного налогового вычета между мужем и женой;
  6. заполненная налоговая декларация с копиями документов, указывающих фактические расходы и право на получение вычета за покупку квартиры.

До окончания налогового периода у налогоплательщика есть возможность обратиться к работодателю на получение налогового вычета за покупку квартиры.

Осуществления такой процедуры происходит после того, как налогоплательщик сделает следующее:

  1. напишет заявление в произвольной форме на получение уведомления от налоговой о возможности налогового вычета;
  2. предоставит копии документов, подтверждающих силу на получение налогового вычета;
  3. по месту проживания предоставит в налоговые органы документы на получение уведомления на право получения налогового вычета, при этом приложив копии на право вычета;
  4. получит уведомление о праве на имущественный вычет, по истечении предъявленного срока (30 дней);
  5. уведомление от налоговой службы необходимо отдать работодателю, и получить гарантию для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца текущего года.

В налоговом уведомлении отчетно видно сумма налога, необходимая к уплате, период уплаты налога, объект налога облажения, налоговая база. Такое уведомление передается физическому лицу лично под расписку, либо по почте заказным письмом с уведомлением, или в электроном виде через личный кабинет налогоплательщика.

Информация оказалась полезной? Поделитесь с друзьями!

Комментарии ()

  1. Анатолий 05 апреля 2018, 09:13 # 0
    Красиво и просто звучит «налоговый вычет за покупку квартиры», а насколько непросто получить этот вычет. Дважды прочитал статью. Но и при наличии высшего образования не все уложилось. Вмешиваются в ход мыслей какие-то ограничения. Однако статья нужная. Прежде чем идти в налоговую и там ругаться, надо уяснить, что конкретно надо. Законы у нас такие мудреные.
    1. Лилия Ткаченко 05 апреля 2018, 16:00 # 0
      Даже зная законы и прочитав эту статью, думаю без нотариуса или человека знающего здесь не обойтись. На один закон куча поправок, требований и правил.Статья и информация конечно полезная и даже почитать так для общего развития интересно.
      1. Ararat 06 апреля 2018, 10:20 # 0
        статья очень интересное даже очень полезный потому как имеет информационный характер для обычного пользователя, как заметил предыдущий комментатор без специалиста тут не обойтись.
        1. maximbaz 07 апреля 2018, 06:17 # 0
          Очень интересная статья, подчеркнул многое интересное. Но как говориться, без спецов в этом деле, никуда. Если бы еще на местах было все так просто
          1. Вячеслав Дмитриевич 09 апреля 2018, 15:42 # 0
            Вот так живешь, и понимаешь насколько трудно сейчас влиться во все это движение с вычетами, сложно все самому понять без юриста, вот такие статьи, очень помогают.
            1. Валентина Рябухина 10 апреля 2018, 09:50 # 0
              Много достойной информации почерпнула из статьи, возмоно и пригодится. Теперь хоть знаю с чего начинать. Спасибо.
              1. Анастасия 10 апреля 2018, 13:25 # 0
                Мне очень понравился ваш калькулятор в начале статьи. Я сразу прикинула три возможных варианта для нашей семьи, а то раньше с подобными вопросами думала обращаться в банк.
                1. Марина 13 апреля 2018, 09:23 # 0
                  В статье очень подробно, пошагово все описано, жаль, что в свое время об этом не знала, мой налоговый период уже истек и к работодателю обращаться уже нет смысла.
                  1. Антонина Сергеевна 16 апреля 2018, 16:58 # 0
                    А мой еще не истек. Я даже и не знала что сумма вычета увеличилась. Удачно я сюда зашла. Спасибо. Воспользуюсь незамедлительно.
                    1. Ararat 16 апреля 2018, 21:13 # 0
                      На деле все сложна, надо упростить процедуру до понимания обывателя, а не создавать почву для толкования положения по усмотрению.
                      1. genja58 18 апреля 2018, 13:04 # 0
                        Согласен полностью. Разобраться без дополнительных вопросов и разъяснений довольно сложно. Процедура довольно запутана. Было бы очень здорово включить консультацию специалиста онлайн, пусть бы даже за небольшую плату.
                      2. Влад 22 апреля 2018, 20:38 # 0
                        Да, с недвижимостью все не так просто, много нюансов. Информация интересная в общеобразовательном плане. Но все-же лучше, чтобы не навредить самому себе, подключать юристов. И согласен по поводу консультаций онлайн.
                        1. Роберт 06 октября 2018, 16:41 # 0
                          Считаю что по таким вопросам как недвижимости консультация юриста просто необходима, на сколько мне известно поправки к законам выходит каждые три месяца и уследить за ними простому обывателю практически не реально. В целом статья оказалась очень интересной и написана очень доступно.
                          1. Валентина Рябухина 18 октября 2018, 04:41 # 0
                            Неплохой конечно налоговый вычет с двух миллионов, за приобретении квартиры. Дочка собирается покупать, ей это очень пригодится. Спасибо за информацию.