Профессиональные налоговые вычеты

Все мы знаем о том, что человек, работающий официально и уплачивающий налоги, может получить налоговый вычет и использовать его при покупке недвижимости, при лечении и обучении членов своей семьи. Но мало кто знает, что существуют и другие вычеты, которые помогут сохранить бюджет - например, уплачивать подоходный налог в меньшем размере. Сегодня расскажем про профессиональный налоговый вычет - кто и для чего его может получить и какая от этого выгода. Налоговые вычеты в России бывают нескольких типов: - Стандартный; - Социальный; - Инвестиционный; - Имущественный; - Профессиональный. О последнем мы и поговорим подробно. Профессиональный налоговый вычет - это расходованные денежные средства, которые понесло физическое лицо в процессе стабильного дохода или единичного денежного вознаграждения. Благодаря этому вычету любой человек может уменьшить свой дохода за конкретный период и, тем самым, уменьшить величину обязательного к уплате подоходного налога (13%).

Кто имеет право получить профессиональный налоговый вычет в нашей стране в 2018 году?

Как и в 2018 году, выгодную возможность получить вычет имеют:

  • Индивидуальные Предприниматели (ИП), которые находятся на обычном налоговом режиме (не УСН 6% - "упрощенка");
  • Нотариусы, адвокаты, психологи и другие профессионалы, которые занимаются частной практикой;
  • Физические лица, работающие по гражданско-правовому договору (проведение любого вида работ или оказание каких-либо услуг). Не путать с трудовым договором!;
  • Авторы научных произведений, открытий или изобретений - словом, всего, что связано с интеллектуальной собственностью.

Подаем декларацию на профессиональный налоговый вычет по НДФЛ правильно

Чтобы получить вычет и уменьшить размер налогов, подлежащих уплате, необходимо своевременно (до 20 апреля обязательно нужно подать документы за прошедший год) предоставить заявление по стандартной форме 3-НДФЛ в налоговую. При этом важно не забыть приложить к заявлению все чеки и документы, которые подтверждают все расходы, которые вы произвели в ходе работы - именно согласно этим документам вы получите налоговый вычет.

На какую сумму будет уменьшен доход после вычетов?

Если вы подаете в налоговую вместе с заявлением документы, подтверждающие ваши расходы на деятельность, то доход будет уменьшен на сумму подтвержденных расходов. Если же расходы документально не подтверждены или речь идет о нематериальных израсходованных ресурсах (для авторов научных работ) - сумма вычета составит от 20 до 40 %, в зависимости от конкретной ситуации - об этом мы скажем ниже.

Особенности процедуры для ИП

ИП могут включить в налоговый вычет любые расходы, которые напрямую или косвенно связаны с осуществляемой им профессиональной деятельностью. Это могут быть такие категории:

  • закуп товара,
  • покупка оборудования для производства или упаковки продукции,
  • закуп необходимых для работы материалов,
  • топливо для осуществления транспортных перевозок (например, при доставке товаров клиентам),
  • профессиональные книги и пособия, необходимые для ведения деятельности,
  • зарплата работникам,
  • коммунальные платежи за эксплуатацию офисного помещения,
  • аренда офиса,
  • различные налоги и государственные пошлины, связанные с осуществлением предпринимательства и прочее.

Особенности получения вычета физических для лиц, работающих по гражданско-правовому договору

Речь идет о работе по следующим видам договоров:

  • договор подряда;
  • договор на оказание услуг.

Если в случае с ИП предприниматель сам относит заявление в налоговую, то здесь процедура проходит так: исполнитель должен подать налоговому агенту по договору (то есть заказчику) заявление на получение вычета, приложив документы, подтверждающие расходы, которые были произведены в этот налоговый период для выполнения работ или услуг. Если же работы или услуги были заказаны не налоговым агентом, а физическим лицом, то нужно самостоятельно подавать декларацию в налоговый орган.

Ответы на частые вопросы

Как налоговая понимает, какие затраты - оправданы, а какие - нет?

Здесь поможет здравый смысл. Очевидно, что при покупке, скажем, дорогого Мерседеса для доставки товаров клиентам у налоговых органов возникнут вопросы. Но, в большинстве своем, на это обращают внимание только в тех случаях, если официальная прибыль ИП сводится к нулю или является убыточной - поэтому этого лучше не допускать.

Что делать, если у меня не сохранились документы на покупку, но получить налоговый вычет очень хочется?

Если вы не можете документально подтвердить свои расходы, то есть предоставить чеки, вы имеете дело с неподтвержденным вычетом. В этом случае вы можете запросить вычет в размере 20% от дохода. В этом случае вам не придется доказывать расходы и отчитываться, почему документов на руках нет.

Могу ли я получить и подтвержденный, и неподтвержденный вычет сразу?

Нет, это запрещено. По окончанию налогового периода вам следует посчитать, какой вычет для вас в данном случае будет выгоднее, и выбрать либо подтвержденный вычет (предоставив подтверждающие документы и чеки), либо воспользоваться вычетом 20%. Надеемся, что эта статья была полезной и вы будете использовать налоговое законодательство России в полной мере, чтобы сохранить свой бюджет. Пользуйтесь всеми возможными льготами и будьте счастливы!
Информация оказалась полезной? Поделитесь с друзьями!

Комментарии ()

  1. Комментарий был удален.
    1. Комментарий был удален.
      1. Валентина Рябухина 08 апреля 2018, 08:28 # 0
        Вот так живешь, всю жизнь работаешь и много что незнаешь. А можно было бы приувеличить свои денежные средства с помощью налога. Спасибо, достойная информация.
        1. Елена 20 апреля 2018, 14:56 # 0
          В налоговые вычеты включаются все затраты, документально подтвержденные. Сумма подтвержденного вычета в разы больше чем неподтвержденного. Для ИП это должно быть золотым правило «Без бумажки ты букашка, а с бумажкой-человек». Спасибо за статью.
          1. serik88 23 апреля 2018, 20:38 # 0
            Хорошая статья и познавательная статья, узнал то о чем даже никогда и не догадывался. Спасибо за предоставленную информацию, много нового узнал