Образование: например, автошкола или вуз. Можно учесть расходы за себя, сестер и братьев до 24 лет, если они учатся очно. Медицинские услуги и лекарства: например, антибиотики, лекарства при диабете, анализы, УЗИ, лечение зубов. Можно учесть расходы за себя, супруга, своих родителей и детей до 18 лет
 

Налоговый вычет на лечение

Согласно законодательству РФ все доходы граждан облагаются налогом на доход физических лиц (НДФЛ) который составляет 13 %. Вычет – является не облагаемой частью заработка, таким образом возможно вернуть часть средств, потраченных на лечение себя, супруга (супруги), детей или иных родственников.

О подобной компенсации знают не многие граждане. Разберем важные нюансы и моменты в оформлении специального налогового вычета.

Кому положен вычет

Вернуть часть расходов и воспользоваться своим социальным правом возможно в случаях:

Оплата услуг в медицинском учреждении при соблюдении условий:

  • Лечение себя или родственника первой линии (дети, младше 18 лет, супруг (а), родители)
  • Оказанные услуги внесены в утвержденный перечнь в Постановлении №201 от19.03.2001
  • Услуги оказаны в лицензионном учреждении

Оплата лекарств:

  • Оплата производилась из личных средств, медикаменты предназначались вам или ближайшим родственникам.
  • Лекарственные средства включены в список, утвержденный правительственным Постановлением №201.

Оплата страхования, только добровольного:

  • Выплачен страховой взнос по договору (за себя либо ближайших родственников)
  • Страховой договор включает только оплату за лечение
  • Страховая фирма имеет лицензию на осуществление соответствующего вида деятельности.

Кто может получить?

Если вы гражданин РФ и имеете регулярный доход с которого выплачивается 13% НДФЛ, то вы можете рассчитывать на возмещение части затрат на лечение или приобретение медикаментов.

Данную помощь не возможно получить следующим гражданам:

  • Не работающие пенсионеры (у которых только государственные выплаты)
  • Временно не трудоустроенные граждане. Даже если они получают пособие по безработице
  • Индивидуальные предприниматели, которые выплачивают другую ставку (не 13%)
  • Женщины, находящиеся в декретном отпуске
  • Студенты, получающие стипендию.

Сколько можно получить

Размер выплат ограничен суммой 120 тысяч рублей. То есть максимально можно вернуть 13% от этой суммы, что равняется 15600. Важный нюанс – вами должно быть уплачено в бюджет не менее 120 тысяч рублей в год.

Что было проще разобраться рассмотрим пример:

Сидоров И.И. получает среднюю заработную плату 35 000 в месяц. За год он выплатил 54600 рублей в налоговую. В этом же году Сидоров потратил на лечение 50 000 рублей. При пересчете НДФЛ в налоговой получается что Сидоров должен был заплатить налогов на 48100 рублей (420 000-50 000)*13%). То есть Сидоров должен был заплатить 48 100, а по факту заплатил 54 600. Налоговая служба вернет разницу при условии предоставления всех необходимых документов.

Все вычеты можно оформить в течении трех лет с момента лечения.

Существует еще такое понятие как дорогостоящие лечение, на которое ограничение в 120 тысяч не распространяется. Ознакомиться со списком можно на сайте налоговой, данный перечень утвержден Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001№201.

Существует возможность вернуть часть затраченых средств, которые были потрачены на дорогостоящие препараты. Для этого необходимо соблюдать ряд правил:

  1. Расходные материалы были необходимы при дорогостоящем лечении из официального перечня утвержденного правительством РФ.
  2. В мед. учреждении отсутствует данные расходные материалы и с пациентом был заключен договор об их приобретении за счет последнего.
  3. Выдана справка из медицинского учреждения в которой указано обязательность приобретения данных медикаментов.
  4. Пациент получил справку установленного образца об оплате медицинских услуг с кодом 2.

С чего начать?

Для того что бы вам вернули налоговый вычет необходимо собрать документы и справки, которые подтвердят, что вы болели и лечились.

Перечень необходимых документов:

  • Декларация НДФЛ (можно найти на сайте налоговой)
  • Договор с медицинским учреждением. В регистратуре вам выдадут договор и чек об оказании услуг. Лучше сразу скреплять чек и договор.
  • Справка об оплате медицинских услуг для налоговой. Её можно получить в бухгалтерии или регистратуре в клинике. Для оформления потребуется паспорт, ИНН, договор с клиникой и чеки об оплате.

В самом начале перед подписанием договора рекомендуем уточнить есть ли лицензия у мед учреждения и смогут ли они выдать справку для налоговой. Подобный нюанс может стать причиной не получения налогового вычета. Если оформляете вычет на лечения родственников так же потребуется свидетельство о рождении или заключении брака. Так же со справкой вам выдадут копию лицензии на оказание медицинских услуг. Если такой лицензии нет или ее срок истек, налоговая ничего вам не вернет.

  • Справка с места работы о полученных доходах и уплаченных налогах (форма 2- НДФЛ).
  • Реквизиты счета на который необходимо будет перевести средства.
  • Заявление.

При покупке медикаментов к данному списку еще добавиться рецепт от врача по форме № 107-1/у, с отметкой для налоговых органов и копии чеков, которые подтверждают оплату данных медикаментов.

 

Следующий шаг необходимо предоставить все документы в налоговую службу по месту жительства. Существует три возможных способа подать свои документы:

  1. Лично явиться в налоговую службу
  2. Заказным письмом через почту
  3. На сайте налоговой через личный кабинет nalog.ru.

Период рассмотрения и получения

       Получить налоговый вычет можно в течении 3 лет после лечения, то есть в 2018 году можно получить за 2015, 2016 и 2017 годы. Специальный налоговый вычет можно получить только в следующем налоговом периоде.

         В среднем инспектор рассматривает заявление в течении трех месяцев. Большая часть времени уходить на подтверждение подлинности поданных вами документов. После проверки и одобрения налоговая производит перечисления на банковский счет, который указан в заявлении.

 

Информация оказалась полезной? Поделитесь с друзьями!

Комментарии ()

  1. Сергей 22 апреля 2018, 14:00 # 0
    Занимался тут недавно зубами.Лечение, протезирование, установка мостов. Сумма вылилась в ощутимую копеечку. Посетил налоговую службу. С чеками проблем не было. Налоговый вычет мне вернули без проблем
    1. Анастасия 24 апреля 2018, 15:54 # 0
      Я даже не знала, что такой широкий перечень лечебных процедур можно льготировать. А это ведь хорошие такие деньги получаются. Теперь обязательно воспользуюсь новыми знаниями.
      1. Петр 08 октября 2018, 13:13 # 0
        Очень доходчиво всё написано, грамотно составлено. Знакомому порекомендую, ему особенно актуально сейчас.