Налоговый вычет на лечение
Согласно законодательству РФ все доходы граждан облагаются налогом на доход физических лиц (НДФЛ) который составляет 13 %. Вычет – является не облагаемой частью заработка, таким образом возможно вернуть часть средств, потраченных на лечение себя, супруга (супруги), детей или иных родственников.
О подобной компенсации знают не многие граждане. Разберем важные нюансы и моменты в оформлении специального налогового вычета.
Кому положен вычет
Вернуть часть расходов и воспользоваться своим социальным правом возможно в случаях:
Оплата услуг в медицинском учреждении при соблюдении условий:
- Лечение себя или родственника первой линии (дети, младше 18 лет, супруг (а), родители)
- Оказанные услуги внесены в утвержденный перечнь в Постановлении №201 от19.03.2001
- Услуги оказаны в лицензионном учреждении
Оплата лекарств:
- Оплата производилась из личных средств, медикаменты предназначались вам или ближайшим родственникам.
- Лекарственные средства включены в список, утвержденный правительственным Постановлением №201.
Оплата страхования, только добровольного:
- Выплачен страховой взнос по договору (за себя либо ближайших родственников)
- Страховой договор включает только оплату за лечение
- Страховая фирма имеет лицензию на осуществление соответствующего вида деятельности.
Кто может получить?
Если вы гражданин РФ и имеете регулярный доход с которого выплачивается 13% НДФЛ, то вы можете рассчитывать на возмещение части затрат на лечение или приобретение медикаментов.
Данную помощь не возможно получить следующим гражданам:
- Не работающие пенсионеры (у которых только государственные выплаты)
- Временно не трудоустроенные граждане. Даже если они получают пособие по безработице
- Индивидуальные предприниматели, которые выплачивают другую ставку (не 13%)
- Женщины, находящиеся в декретном отпуске
- Студенты, получающие стипендию.
Сколько можно получить
Размер выплат ограничен суммой 120 тысяч рублей. То есть максимально можно вернуть 13% от этой суммы, что равняется 15600. Важный нюанс – вами должно быть уплачено в бюджет не менее 120 тысяч рублей в год.
Что было проще разобраться рассмотрим пример:
Сидоров И.И. получает среднюю заработную плату 35 000 в месяц. За год он выплатил 54600 рублей в налоговую. В этом же году Сидоров потратил на лечение 50 000 рублей. При пересчете НДФЛ в налоговой получается что Сидоров должен был заплатить налогов на 48100 рублей (420 000-50 000)*13%). То есть Сидоров должен был заплатить 48 100, а по факту заплатил 54 600. Налоговая служба вернет разницу при условии предоставления всех необходимых документов.
Все вычеты можно оформить в течении трех лет с момента лечения.
Существует еще такое понятие как дорогостоящие лечение, на которое ограничение в 120 тысяч не распространяется. Ознакомиться со списком можно на сайте налоговой, данный перечень утвержден Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001№201.
Существует возможность вернуть часть затраченых средств, которые были потрачены на дорогостоящие препараты. Для этого необходимо соблюдать ряд правил:
- Расходные материалы были необходимы при дорогостоящем лечении из официального перечня утвержденного правительством РФ.
- В мед. учреждении отсутствует данные расходные материалы и с пациентом был заключен договор об их приобретении за счет последнего.
- Выдана справка из медицинского учреждения в которой указано обязательность приобретения данных медикаментов.
- Пациент получил справку установленного образца об оплате медицинских услуг с кодом 2.
С чего начать?
Для того что бы вам вернули налоговый вычет необходимо собрать документы и справки, которые подтвердят, что вы болели и лечились.
Перечень необходимых документов:
- Декларация НДФЛ (можно найти на сайте налоговой)
- Договор с медицинским учреждением. В регистратуре вам выдадут договор и чек об оказании услуг. Лучше сразу скреплять чек и договор.
- Справка об оплате медицинских услуг для налоговой. Её можно получить в бухгалтерии или регистратуре в клинике. Для оформления потребуется паспорт, ИНН, договор с клиникой и чеки об оплате.
В самом начале перед подписанием договора рекомендуем уточнить есть ли лицензия у мед учреждения и смогут ли они выдать справку для налоговой. Подобный нюанс может стать причиной не получения налогового вычета. Если оформляете вычет на лечения родственников так же потребуется свидетельство о рождении или заключении брака. Так же со справкой вам выдадут копию лицензии на оказание медицинских услуг. Если такой лицензии нет или ее срок истек, налоговая ничего вам не вернет.
- Справка с места работы о полученных доходах и уплаченных налогах (форма 2- НДФЛ).
- Реквизиты счета на который необходимо будет перевести средства.
- Заявление.
При покупке медикаментов к данному списку еще добавиться рецепт от врача по форме № 107-1/у, с отметкой для налоговых органов и копии чеков, которые подтверждают оплату данных медикаментов.
Следующий шаг необходимо предоставить все документы в налоговую службу по месту жительства. Существует три возможных способа подать свои документы:
- Лично явиться в налоговую службу
- Заказным письмом через почту
- На сайте налоговой через личный кабинет nalog.ru.
Период рассмотрения и получения
Получить налоговый вычет можно в течении 3 лет после лечения, то есть в 2018 году можно получить за 2015, 2016 и 2017 годы. Специальный налоговый вычет можно получить только в следующем налоговом периоде.
В среднем инспектор рассматривает заявление в течении трех месяцев. Большая часть времени уходить на подтверждение подлинности поданных вами документов. После проверки и одобрения налоговая производит перечисления на банковский счет, который указан в заявлении.
Комментарии ()