Nalogia.ru

Можно ли получить налоговый вычет, оформив полис накопительного страхования

Помощь от государства

Налоговые  вычеты – это возврат части уплаченных ранее налогов при  возникновении обстоятельств. Право воспользоваться вычетами предлагается  по самым разным поводам. Несколько лет назад ввели право на вычеты в связи со страхованием жизни.

На вычеты есть ли основания

Основание для получения вычета – п.п. 4 ч. 1 ст. 219 НК. В положении упоминается право получить вычет при условии заключения соответствующего договора.   При этом нужно отвечать некоторым критериям:

  • соглашение заключается не менее чем на 5 лет (длительность выплат и означает принцип накопитльного страхования);
  • заявитель должен иметь статус резидента (постоянно проживать на территории страны не менее 180 дней в году);
  • уплата НДФЛ в размере 13%.

 

Заявитель вправе  возместить себе до 13% от трат, понесенных на страхование, сумма вычета при этом не может  превышать 120 тыс. руб.  Итого в течение года максимально возможная сумма  вычета – 15600 руб.  при этом она включает в себя все виды социальных вычетов, а не только страхование жизни.

Если лицо имеет  доходы, облагаемые по иной ставке (предприниматели, лица, выплачивающие налог на профессиональный доход),  оно  на получение вычета рассчитывать не может.  

Заключение комбинированного договора

Соглашение со страховщиками может включать риски болезней и несчастных случаев. В этой ситуации вычет распространяется лишь  на часть страховых взносов.  Речь идет о нескольких вариантах:

  • взносы в связи с дожитием до определенного возраста;
  • наступление ситуаций, оговоренных соглашением;
  • смерть.

 

Налоговая служба считает, что к болезням и несчастным случаям вычет не имеет  отношения.  Соответственно и вычет на эту часть страховой премии не выплачивается.

 

Какая часть взносов идет на страхование жизни, определяет компания, предоставляющая услуги. По запросу должна выдаваться справка, в которой указывается схема распределения.

Стороны договора

Кроме страховщика и страхователя, в отношениях присутствует и третья сторона – выгодоприобретатель. Чаще всего в этом качестве выступает лицо, заключившее соглашение. Однако, закон разрешает заключить его и в пользу третьих лиц. Получателями станут тогда близкие родственники, круг которых оговорен Семейным кодексом (прямая ссылка на него сделана непосредственно в НК).  В перечне числятся:

  • супруг или супруга;
  • усыновители;
  • дети, в том числе, прошедшие процедуру усыновления;
  • дети, находящиеся под опекой;
  • дедушки, бабушки, внуки;
  • братья и сестры.

 

По этой причине вычет не оформляется  при страховании в рамках потребительского или  ипотечного кредитования:  получателем выгоды остается только банк,  он же не входит в перечень  допустимых выгодоприобретателей.

Список документов

В перечень входят:

  • заявление на выплату вычета;
  • реквизиты банковского счета;
  • копия паспорта;
  • декларация по форме 2 – выдается работодателем;
  • декларация, заполненная по форме 3;
  • копия договора со страховщиками;
  • квитанции или выписки со счета, подтверждающие факт оплаты услуги.

Закон указывает на фактически произведенные выплаты. Налоговая служба вправе затребовать и дополнительные сведения. Запрос подается в бухгалтерию предприятия, выдавшего справки.  

Если в течение года  человек менял места работы, то  справки берутся соответственно из каждой организации.

Если страховка оформляется на детей, то к документам прилагаются свидетельства о рождении.  

За какие годы возможен возврат

Есть несколько условий:

  • налог возвращается лишь за годы, в течение которых уплачивались взносы на страховку, и платился налог по ставке 13%;
  • оформление вычета производится в следующем году (например, в 2021 за 2020);
  • заявление принимается лишь за предыдущее 3 года (например, в 2021 примут заявление за 2018, 2019, 2020).

Если в течение этого периода налог не платился, то более ранние периоды не учитываются.

Порядок подачи

Бумаги могут подаваться  лично, по почте, через  сайт налоговой службы. Человек вправе обратиться к работодателю, чтобы тот оформил все документы и направил их в налоговую службу.  Среди иных способов: МФЦ или «Госуслуги».

Каждый из них имеет свои плюсы и минусы, рассмотрим их кратко по каждому варианту.

Если передать документы непосредственно в налоговую службу,  приходится тратить время,  при общении с гражданами  инспекторы иногда просят предоставить бумаги, не предусмотренные никакими нормативными актами. Официального отказа оформлять не будут, но принимать документы откажутся.

Направить бумаги по почте проще, но есть риск  о чем-то забыть, а письмо из службы с указанием на ошибку придет, вероятно, через несколько месяцев. Правда, инспекторы, составляя бумаги, будут  действовать уже в рамках закона.

Отправление через почту требует составления описи, её лучше составить заранее.

МФЦ – это посредник, где сотрудники принимают документы и передают их в налоговую службу. Обычно они еще и проверяют их комплектность, но бывает и   так, что ошибочно принимают неполный пакет документов.

«Госуслуги» один из самых удобных способов, но отправителю может понадобиться ЭЦП.  Кроме того, в полной мере возможностями портала удается воспользоваться при условии полной верификации.

Nalogia.ru
Информация оказалась полезной? Поделитесь с друзьями!
 

Комментарии ()

    53