При оплате лечения, обучения, покупке жилья, земельного участка или ремонте допустимо вернуть проценты от затраченной суммы. В ряде ситуаций, предусмотренных законодательством, гражданин России не вправе претендовать на возвращение внесенных платежей. Допустимо оформление налогового вычета на родственников. Возможный круг родственников ограничен. В зависимости от вида налога, претендовать на оформление вычета из налоговой службы могут разные родственники.
- Обязательные условия для оформления налогового вычета на лечение
- Положения законодательства о получении налогового вычета родственниками
- Кто не может претендовать на получение налогового вычета?
- Требуемая документация
- Варианты получения налогового вычета
- Кто и за кого может получить налоговый вычет за обучение?
- Кто и за кого может получить имущественный налоговый вычет?
Обязательные условия для оформления налогового вычета на лечение
Получить средства могут трудоустроенные граждане на момент оплаты медицинского обслуживания и медикаментов. Получатель обязан систематически выплачивать налог на доходы физических лиц со ставкой 13% на протяжении всего лечебного курса. Только по завершению терапии допустимо подготавливать документацию для осуществления налогового вычета.
Лица, постоянно/временно не выплачивающие налог, не имеют права на получение финансовых средств за период лечения. К ним относятся:
- граждане пенсионного возраста;
- женщины, оформившие декретный отпуск;
- нетрудоустроенные россияне.
За них могли бы получить налоговый вычет родственные лица.
Временное ограничение на оформление возврата – три года. В случае превышения указанного срока, документы не будут рассматриваться сотрудниками налоговой.
Положения законодательства о получении налогового вычета родственниками
На получение вычета имеют право не все родственники. Согласно подпункту 1 пункту 3 статьи 219 Налогового Кодекса РФ, претендовать на оформление могут следующие лица:
- законная супруга, либо супруг;
- родители (если человеку, за которого будет получен вычет, нет полных 18 лет);
- совершеннолетние дети.
При соблюдении условий законодателя, вышеописанные лица имеют право на возврат 13% от общих затрат на медицинское обслуживание и лекарства.
Кто не может претендовать на получение налогового вычета?
Данный пункт подробно изложен в статье 219 Налогового Кодекса. Положения законодательства дополнены Письмом Министерства Финансов от 11.10.16. № 03-04-05/59228. На получение денег претендовать нельзя, если родственники являются:
- родителями жены/мужа;
- супругой сына/супругом дочери;
- родным или двоюродным дедушкой/бабушкой;
- родным или двоюродным внуком/внучкой;
- дядей/тетей;
- родным или двоюродным братом/сестрой.
Требуемая документация
- Налоговая декларация по налогу на доходы физического лица формы 3-НДФЛ (документ представляет собой отчет гражданина о выплаченных налогах).
- Справка, подтверждающая оплату лечения для налоговых органов (налогоплательщиком должно выступать физическое лицо, претендующее на получение возврата). Документ выдается в мед. учреждении.
- Копия лицензии медицинского заведения с оригинальной печатью и подписью (документ выдается совместно со справкой об оплате).
- Копия договора с мед. учреждением, в котором проходился курс лечения.
- Копии документации, подтверждающей наличие выплат за медицинское обслуживание и приобретение медикаментов.
Рекомендуется предварительно подготовить копию идентификационного кода, гражданского паспорта, оригиналы всех имеющихся документов.
Варианты получения налогового вычета
- С вышеописанным пакетом документов обратиться в налоговую инспекцию, либо посетить официальный сайт службы.
- Согласно статье 219 Налогового Кодекса, налогоплательщик имеет право обратиться к работодателю.
При обращении к работодателю для получения налогового вычета придерживаются следующих условий:
- обращаться в течение одного года с момента полного осуществления выплат за лечение;
- до предоставления требуемых бумаг начальнику, обязательно посещение налоговой службы. Сотрудниками проверяется подготовленная документация, и выдается удостоверение о подтверждении возможности выдачи средств налогоплательщику.
Работники налоговой инспекции имеют право на проверку пакета документов в течение месяца с момента его предоставления.
Кто и за кого может получить налоговый вычет за обучение?
Налоговый вычет за обучение относится к разновидностям социального налога и регламентируется статьей Налогового Кодекса № 219.
Право получения финансовых средств отведено следующим лицам:
- родителям;
- родным братьям/сестрам.
Процедура допустима при таких условиях:
- получающий вычет родственник оплачивает обучение;
- учащемуся нет полных 24 лет.
Получение вычета возможно при финансировании обучения в высшем учебном заведении, школы вождения и других платных курсов.
Денежная операция допустима при оплате учебы кровных или опекаемых детей. Получить государственную выплату вправе как полнородные, так и не полнородные братья и/или сестры.
При соблюдении всех вышеописанных условий, работники налоговой службы рассмотрят пакет документов, а положенные 13% от общей суммы затрат будут переведены на расчетный счет.
Кто и за кого может получить имущественный налоговый вычет?
Имущественный налоговый вычет – это возможность получить 13% от затраченной суммы при покупке жилого помещения, земельной собственности и ремонте недвижимости. Положения касаемо оформления возврата финансов изложены в статье 220 Налогового Кодекса РФ.
Согласно пункту 1 статьи 256 НК, если недвижимость была приобретена супругами за период брака, вычет распределяется только между ними. Другие родственники имеют право получить вычет лишь в том случае, если они являются совладельцами недвижимого имущества.