Налоговые вычеты

Не все знают, но в законодательстве присутствует право каждого гражданина, доходы которого облагаются налогом по ставке 13 %, на налоговый вычет. Что же это такое? 

налоговый вычет какие бывают

Налоговый вычет представляет собой сумму, уменьшающую размер дохода гражданина, с которого отчисляется налог. Также к данному понятию относятся те ситуации, когда государство частично возвращает ранее уплаченный налог в связи с различными причинами. Например, приобретение жилья, обучение, расходы на медикаменты и так далее.

Важно отметить, что государство возвращает денежные средства не в полном объёме, а лишь в пределах соответствующей налоговому вычету суммы. 

Виды налоговых вычетов

В Налоговом кодексе Российской Федерации выделяют 5 основных групп: 

Рассмотрим каждую из них по отдельности. 

Стандартные налоговые вычеты

Данная группа вычетов предоставляется налогоплательщикам из определённых законом категорий физических лиц: 

  • чернобыльцам, то есть тем, кто стал жертвой аварии на ЧАЭС или же участвовал в мероприятиях по её ликвидации пп. 1, 2, 4 ст.218 НК РФ;
  • людям, которые получили инвалидность ещё в детстве пп. 1, 2, 4 ст.218 НК РФ;
  • жёнам и родителям военнослужащих, отдавших жизнь за Отечество;
  • вычет на ребенка

Вычет на одного ребёнка или нескольких детей рассчитывается исходя из их количества и старшинства. Первый и второй ребёнок получают налоговый вычет в размере 1400 рублей, третий и последующие - 3000 рублей. Студенты очной формы, аспиранты, ординаторы и интерны имеют право на налоговый вычет до 24 лет. 

Также налоговый вычет начисляется на детей-инвалидов, студентов очной формы, аспирантов, ординаторов и интернов, не достигших возраста 24 лет, но имеющиех инвалидность I или II группы. Его размер составляет 12000 рублей, при этом для опекунов и попечителей данная сумма снижена до 6000 рублей.

Приведём пример данной процедуры. 

Гражданка Петрова Елена Викторовна (имя вымышлено) является матерью четырёх детей в возрасте 15, 13, 7 и 5 лет. Она пишет заявление на получение стандартного налогового вычета на содержание всех детей, которое адресуется работодателю. 

Учитывая, что налоговый вычет для первых двух детей составляет по 1400 рублей, а для остальных - 3000, то в сумме выходит 8800 рублей в месяц. 

Эти денежные средства будут изымать из зарегистрированного дохода Петровой Е.В. до восьмого месяца включительно, так как именно в этом месяце доход, облагаемый налогом, достигнет значения в 350 000 российских рублей.

С января и по август каждый месяц работодатель производит рассчёт для сотрудницы НДФЛ, исходя из суммы в 31 200 рублей. Она получается в результате разницы между налоговым вычетом и налогооблагаемым по ставке в 13 % доходом. 

В итоге НДФЛ составляет 4 056 рублей. Рассчитать его вы можете тут.

Каждый месяц Петрова получает на руки заработную плату в размере 35 944 рублей. А если бы она не подала заявление на налоговый вычет, то получала бы 34 800 рублей, так как НДФЛ в данном случае считался бы из дохода и составлял 5200 рублей.

Также существуют льготы. Например, если у детей один родитель, то он имеет право на удвоенный размер налогового вычета. 

Социальные налоговые вычеты

налоговый социальный вычет

В данной группе выделяется пять типов налоговых вычетов: 

  • в связи с финансовыми расходами на благотворительность;
  • для частичной компенсации расходов на обучение;
  • в связи с приобретением медикаментов и лечением;
  • на негосударственное пенсионное обеспечение, страхование жизни по доброй воле и пенсионное страхование на добровольных началах;
  • в качестве частичной компенсации расходов, понесённых в результате отчислений на накопительную часть пенсии.

Давайте рассмотрим пример. Гражданин России Фёдоров И.К. за год получил доход в 400 000 рублей. При этом НДФЛ составил 52 000 рублей, исходя из ставки в 13 %. Таким образом, гражданин Фёдоров имеет на руках 348 тысяч.

За год вышеупомянутое лицо перечислило на благотворительность 130 тысяч. 

Как только наступил следующий год, Фёдоров подаёт в налоговый орган свою налоговую декларацию, а также заявление и копию выписок из банка о том, что денежные средства действительно отчислялись на благотворительные нужды. 

В этом случае максимальный размер налогового вычета может составить 25 % от дохода или же 100 000 рублей. 

Так как гражданин превысил порог в 100 000 рублей, то НДФЛ будут считать исходя из суммы в 300 тысяч рублей. То есть НДФЛ составляет 39 000 российских рублей. 

Учитывая тот факт, что работодатель заплатил государству с доходов Фёдорова 52 тысячи, налоговый вычет составит 13 тысяч рублей (52 000 - 39 000 = 13 000). 

Инвестиционные налоговые вычеты

налоговый вычет ИИС

Обладают правом на данную группу налоговых вычетов те налогоплательщики, которые осуществили одну из следующих операций на своем ИИС :

  • покупали ценные бумаги, с которых удалось получить доход в результате обращения на рынке;
  • инвестировали личные деньги в свой собственный инвестиционный счёт;
  • получили доход с операций на инвестиционном счёте. 

Правом на налоговый вычет в связи с успешным обращением ценных бумаг обладают граждане, у которых данные бумаги находились в собственности в течение срока более трёх лет. Максимальная сумма налогового вычета - 3 000 000 рублей. 

Гражданин, который хранил деньги на индивидуальном инвестиционном счёте, имеет право на налоговый вычет не более 400 000 рублей в целом за год. 

Имущественные налоговые вычеты

Вычет на покупку квартиры

Данная категория предусмотрена для граждан, которые совершали операции со своим имуществом. К ним относится: 

  • продажа;
  • покупка;
  • строительство;
  • проценты по ипотеке
  • приобретение земельного участка;
  • выкуп для государственных или муниципальных нужд.

Профессиональные налоговые вычеты

Под данным типом вычетов подразумеваются те, которые предоставляются в размере расходов, подтверждённых документально. Однако в некоторых случаях вычет может рассчитываться не из расходов, а в размере 20 % от общей суммы полученного дохода.

В случае, если было получено авторское вознаграждение или какой-либо гонорар за создание, исполнение и иные виды использования произведений литературы, науки и искусства, но при этом отсутствует документальное подтверждение расходов, доход может быть уменьшен на норматив зарплат. 

Список доходов, на которые можно получить профессиональный вычет, таков: 

  • вычет на доход ИП;
  • доход частного нотариуса, адвоката или других лиц, которые занимаются частной практикой;
  • доход, полученный за счёт выполнения работ или оказания услуг по гражданско-правовому договору;
  • авторское вознаграждение.

Как происходит процедура получения налогового вычета? Следует написать специальное заявление налоговому агенту, который является источником дохода, в вольной форме. Если же такой агент отсутствует, можно получить вычет по форме налоговой декларации 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства. 

Инструкция по получению налогового вычета, как получить ?

Инструкция по получению налогового вычета в 2018 году

Информация оказалась полезной? Поделитесь с друзьями!

Комментарии ()

  1. Виктор 22 марта 2018, 13:58 # 0
    Как узнать, что я имею право на налоговый вычет?
    1. Юлия 22 марта 2018, 13:58 # 0
      Если вы относитесь к одной из категорий, указанных в данной статье, то вы имеете такое право. На сайте nalog.ru вы можете ознакомиться с документацией и примерами заявлений, которые лучше всего подходят для вашей конкретной ситуации.
    2. Аня 22 марта 2018, 16:11 # 0
      Налоговый вычет возможен только при наличии белой зарплаты?
      1. Александр Борисович 22 марта 2018, 16:11 # 0
        Да, именно так. С чёрной зарплаты НДФЛ не отчисляется, соответственно претендовать на что-то вы не можете.
        1. Светлана 02 апреля 2018, 23:45 # 0
          Я гражданка Украины, работаю и проживаю в РФ, у меня РВП, имею ли я право на налоговый вычет на ребёнка?
      2. Виктория 22 марта 2018, 16:12 # 0
        У меня есть только один ребёнок. Имею ли я право на налоговый вычет?
        1. Александр Борисович 22 марта 2018, 16:13 # 0
          Да, имеете. В данном случае он составляет 1600 рублей.
        2. Олег 22 марта 2018, 16:13 # 0
          Я — индивидуальный предприниматель. На какой налоговый вычет я могу претендовать?
          1. Ангелина Сергеевна 22 марта 2018, 16:14 # 0
            Вы можете претендовать на профессиональный налоговый вычет. Для этого следует предоставить декларацию о доходах, с которых вы ранее уплачивали НДФЛ. Заявление подаётся в ближайший к вам налоговый орган.
          2. Борис 22 марта 2018, 16:15 # 0
            Я занимаюсь покупкой и продажей криптовалют. Имею ли я право на налоговый вычет?
            1. Александр Борисович 22 марта 2018, 16:16 # 0
              Хождение криптовалют не регулируется законодательством РФ, поэтому они не облагаются НДФЛ и не приравниваются к ценным бумагам. Соответственно, никакой налоговый вычет в данной ситуации невозможен.
              1. genja58 11 апреля 2018, 14:23 # 0
                Не надо растраиваться. Вопрос с узакониванием криптовалют сейчас активно расматривается на уровне правительства федерации. Возможно, в скором времени, криптовалюты будут играть достойную роль в финансовом пространстве государства и налоговый вычет станет возможным.
            2. Алексей 02 апреля 2018, 13:29 # 0
              Замечательная статья, очень помогла разобраться в налоговых вычетах. Особенно понравился последний наглядный пример в виде изображения. Где четко расписано за что я могу получить налоговый вычет и какие документы требуются. Огромное Спасибо.
              1. Ирина 02 апреля 2018, 13:38 # 0
                Стоит задуматься над тем, чтоб стихи начать печатать… мммм спасибо
                1. Валентина Рябухина 02 апреля 2018, 17:24 # 0
                  Для меня статья о возврате налогового вычета, стала очень полезной. Буквально месяц назад оплачивала лечение за ребенка. Вот теперь попробую оформить возврат.
                  1. Андрей 02 апреля 2018, 18:36 # 0
                    Отличная статья, очень помогла разобраться в налоговых вычетах. Все подробно расписано за что я могу получить налоговый вычет и какие документы требуются. Спасибо!
                    1. Анна Соломина 02 апреля 2018, 19:06 # 0
                      Толковая статья, раньше никогда не слышала о таком, но хорошо, что наткнулась, буду иметь в виду! Спасибо, что доступно расписали.
                      1. gleb536 02 апреля 2018, 19:23(Комментарий был изменён) # 0
                        Написано доступно и интересно, как оформить возврат налогового вичета. Вот теперь попробую оформить сам.
                        Спасибо.
                        1. Владимир 02 апреля 2018, 22:57 # 0
                          Статья конечно познавательная, особенно хорошо что с примерами. Вполне возможно в случае наступления налогового вычета, воспользоваться такой возможностью. Если что будет не ясно, можно выяснить из общения или задать вопрос. Будем пробовать. Всем удачи
                          1. Валентина Рябухина 03 апреля 2018, 17:14 # 0
                            Достойная информация, много для себя нужного получила из вашей статьи. К тому же с примерами, что очень важно знать что и как. Спасибо.
                            1. Лилия Ткаченко 03 апреля 2018, 23:03 # 0
                              Как много мы не знаем, например, что можно вернуть налоги я не знала.Спасибо за статью, очень познавательно.
                              1. job 04 апреля 2018, 10:51 # 0
                                good job
                                1. Валентина Рябухина 04 апреля 2018, 10:59 # 0
                                  Сын берет ипотеку на квартиру. Как раз вовремя, нам эта статья. Теперь уже точно знаем как правильно вернуть налог.
                                  1. Алексей 04 апреля 2018, 11:24 # 0
                                    Спасибо за отличную статью, очень помогла разобраться в налоговых вычетах. Все подробно расписано за что я могу получить налоговый вычет и какие документы требуются.
                                    1. Стас 04 апреля 2018, 12:46 # 0
                                      Добрый день! подскажите в течении какого периода времени после завершения обучения я могу получить налоговый вычет?
                                      1. serik88 04 апреля 2018, 18:09 # 0
                                        Отличная статья, много узнал про налоги
                                        1. Антон 07 апреля 2018, 16:33 # 0
                                          Отличная статья. Много узнал про налоговые вычеты. Помогла разобраться в этой теме. Все подробно расписано.
                                          1. Анна 09 апреля 2018, 13:46 # 0
                                            Спасибо за очень хорошую статью, помогла разобраться с темой налоговых вычетов, много нового узнал, Все подробно расписано за что я могу получить налоговый вычет и какие документы требуются.
                                            1. Анастасия 09 апреля 2018, 14:21 # 0
                                              Очень информативная статья, я даже не знала, что существует столько разных видов профессиональных налоговых вычетов.
                                              1. Елена 09 апреля 2018, 22:25 # 0
                                                Вычет на страхование жизни — он распространяется на страхование только на территории РФ или со страховок, оформленные за границу, тоже вернуть можно?
                                                1. Ararat 10 апреля 2018, 07:05 # 0
                                                  На первый взгляд все супер, забота о гражданах, на деле банальны вопрос зачем облогать высоким налогом чтоб потом вычетать, не потомоу ли что это позволяет некоторым согреть лапки?
                                                  1. Антонина 10 апреля 2018, 12:30 # 0
                                                    Спасибо за отличную статью, очень помогла разобраться в налоговых вычетах.
                                                    Очень познавательная статья, узнала, что существует столько разных видов профессиональных налоговых вычетов.
                                                    1. Елена 11 апреля 2018, 09:43 # 0
                                                      Очень грамотно и доступно в статье рассказано и продемонстрировано на примере о льготах и необходимых документах. Ненужно звонить лишний раз в инспекцию, а просто распечатывать необходимую информацию для себя и подсказать друзьям.
                                                      1. Кристина 12 апреля 2018, 15:07 # 0
                                                        Как говорил герой фильма «Большая перемена» «Xoдишь, xoдишь в шкoлy, a пoтoм бaц». Даже не представляла сколько у меня льгот! Спасибо за статью.
                                                        1. Светлана 12 апреля 2018, 16:01 # 0
                                                          Знаю, что имущественный вычет в 2017-2018 годах и в предшествующее время претерпел ряд изменений, которые коснулись не только его размера, но и некоторых аспектов получения. Поэтому хотелось бы узнать, как получить имущественный вычет единовременно и какие нужно подать документы в налоговую инспекцию. Подскажите пожалуйста
                                                          1. Александра 13 апреля 2018, 14:04 # 0
                                                            Очень хорошая статья! Полезная, доступная, всё ясно расписано, даже до меня «дошло». Раньше даже не догадывалась о некоторых видах налоговых вычетах. Про стандартные все слышали и знают, а социальные меня прям заинтересовали.
                                                            1. Сергей 13 апреля 2018, 15:58 # 0
                                                              Актуальная статья. Много искал, но на просторах интернета много воды. А здесь все кратко и понятно. Табличку я вообще себе скопировал. Лишним не будет. Спасибо.
                                                              1. Оля Гурская 14 апреля 2018, 00:10 # 0
                                                                Вот так вот, платила налоги, платила… Спала себе спокойно… Счас прочитала и начинаю беспокоиться. :)
                                                                А вообще, спасибо конечно! Полезная статья.
                                                                1. ksusha053 14 апреля 2018, 08:56 # 0
                                                                  Интересная статья. Узнала много новой и полезной информации для себя.Расписано все по полочкам в доступной форме. Респект!!!
                                                                  1. Виктория 16 апреля 2018, 17:52 # 0
                                                                    Спасибо авторам. Все доступно и понятно изложено. А то, что можно вернуть налоги, так для меня это просто открытие! Хорошо, что расписано как оформить возврат налогового вычета. Прямо ликбез для меня.
                                                                    1. Эола 16 апреля 2018, 19:00 # 0
                                                                      Взрослая дочь собирается рожать ребенка. В том роддоме, который она выбрала возможно только на платной основе. Будет ли у меня налоговый вычет, если я оплачу ее пребывание в этом роддоме?
                                                                      1. Маша 16 апреля 2018, 19:00 # 0
                                                                        Добрый день! Подскажите пожалуйста. 09.01.2018 года я ушла в декрет (еще беременная) до нового года я на работе официальной писала заявление о возврате налоговый вычет на детей в двойном размере так как я вдова. прилагала все документы. Заявление писалось 01,01,2018 г. Звонила сегодня в бугалтерию и мне сказали что я не могу получать от работодателя не какие выплаты, что мне надо идти теперь в налоговую и подавать декларацию. так ли это? если да то за какие года я могу подать документы в налоговую и как правильно все сделать?

                                                                        1. Ascaris 16 апреля 2018, 22:52 # 0
                                                                          Спасибо за статью! Всё досконально ясно и понятно! Хотя я сам не являюсь бизнесменом, но даже мне из этой статьи стало ясно, что не должно быть зарплаты наёмным работникам в конвертах!)
                                                                          1. Валентина Рябухина 23 апреля 2018, 17:27 # 0
                                                                            Дя меня статья о налогах самое то, помогли разобраться. Где, куда и как. Все разложено по полочкам. Спасибо автору, больше надо таких сайтов пользователям.
                                                                            1. Карина Марковна 23 апреля 2018, 17:51 # 0
                                                                              Хотела бы прояснить для себя ситуацию. Сотрудница сейчас в отпуске по уходу за ребенком и получает только ежемесячное пособие в 50 рублей. Директор распорядился каждый месяц, начиная с января, выплачивать ей материальную помощь в 4000 рублей. У нее два ребенка. Заявление на вычет написано в феврале. Вправе ли мы считать НДФЛ с материальной помощи за минусом стандартных вычетов?